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2020 All Rights Reserved. 年末調整で記入する「給与所得者の保険料控除申告書兼給与所得者の配偶者特別控除申告書」と「給与所得者の扶養控除等申告書」の家族の住所は「同上」でいいの？続柄は何て書くの？といった疑問に答えます。保険の金額の書き方のコツや証明書の貼り方なども説明しています。 年末調整はパートにも必要？｜必要書類・書き方まとめ, 日本人従業員には毎年行う年末調整の手続きですが、外国人スタッフを雇用している場合はどのように扱えばよいのでしょうか？…, 住宅ローンを組んでいる方の中には、ローンの見直しで借り換えをされる方も多いでしょう。ここで気になるのが「借り換えをし…, 年末調整は従業員にとっても企業にとっても面倒な作業です。特に、専属の経理・人事の担当者がいないような中小企業では、経…, 住宅ローン控除（住宅借入金等特別控除）を受けるためには、初年度は確定申告をします。 そして、2年目以降は年末調整で「…, 1．年末調整に期限はある？ 年末調整の期限は大きく考えて2つあります。 1つは、会社が必要書類を税務署に提出する期限…, カード利用の25％還元の入会キャンペーン実施中！　年会費無料でdポイントがざくざく貯まる・お得に使えるdカード。キャンペーンの詳細はこちら⇒『dカード入会キャンペーンまとめ｜25％ポイント還元解説【2020年版】』, 令和2年（2020年）から、年末調整の書類が大幅に変わりました。 特に大きく変わっているのは、「令和２年分　給与所得…, 「給与所得者の扶養控除等（異動）申告書」（以下、申告書といいます）は、最も基本的で重要な書類です。 毎年、年末調整の…, 1．年末調整とは？間違えたままだとどうなる？ （1）年末調整とは 会社員は、11月~12月初旬にかけて年末調整に必要…, （1）年末調整前に住所を変更した・引っ越しした場合、11月12月に引っ越し予定の場合, （2）年末調整の時に住民票の住所と現住所が違う場合・年末調整までに住所変更の手続きをしていない場合. 年末調整書類の書き方は非常に複雑です。毎年書類の書き方が変わるたびに、混乱してしまうこともあるのではないでしょうか。, 年末調整は税金の負担を軽減する非常に重要な手続きなので、必要書類の書き方をしっかりマスターしておかなければなりません。, ここでは、年末調整書類の書き方をわかりやすく解説していくので、困ったときの参考にしてみてください。, 毎年年末調整を行っている人も、これから初めて年末調整をする人も、まずは年末調整の基本的な知識についてしっかり把握しておきましょう。, 年末調整とは、1年間に払うべき納税額を正しく確定するために、過不足金額を調整する手続きのことを指します。, 給与所得者の所得税は、1月から12月までの1年間、毎月の給与から源泉徴収されていますが、それぞれの事情に応じた控除は考慮されていません。そのため、年末調整によって本来納めるべき所得税を再計算し、税金の過不足分を清算するのです。, 年末調整の際に各種所得控除を漏れなく申告すれば、納めすぎた税金を取り戻すことができます。, 例えば、年の途中で転職した人は、転職前の会社では年末調整の対象とはなりませんが、転職後の会社で12月31日時点で在籍していれば、年末調整の対象者となります。, また、仕事を掛け持ちしていて2つの会社から給与を受け取っている人は、メインとなる勤務先で年末調整を受けることになります。, 年末調整が行われなかった収入については、確定申告が必要です。本人が確定申告をすることで、税金の過払い分を取り戻すことができます。, 医療費控除などは、年末調整時にまとめて控除することができないため、確定申告によって個別に対応することになります。, 書類によって受けられる控除が異なるため、自分がどの書類に記入する必要があるのか、事前にきちんと確認しておきましょう。, 年末調整によくありがちな失敗として、「記入漏れ」があります。記入漏れした場合や記入内容に変更がある場合は、確定申告で変更することができますが、手間がかかってしまいます。, また、年末調整の時期になると、金融機関などから必要書類が郵送されてきます。年末調整まで無くさないようにきちんと保管しておいてください。, 「給与所得者の扶養控除等(異動)申告書」は、扶養控除、障害者控除などの控除を受けるために提出する必要のある書類です。, どの箇所に記入するかは、それぞれの家庭の状況によって異なります。所得税の扶養控除をしっかり受けるためにも、正しい書き方をマスターしておきましょう。, 「給与所得者の扶養控除等(異動)申告書」は、給与所得者全員が提出の対象となります。, アルバイトやパートなどの雇用形態に関係なく、給料をもらっている限りは「給与所得者の扶養控除等(異動)申告書」を勤め先に提出する必要があります。, 通常、年末調整の際に来年分の「給与所得者の扶養控除等(異動)申告書」が配布されるため、その年最初の給料日前までに勤務先へ提出する必要があります。, 扶養対象の配偶者や親族がいない人、障害者や勤労学生に該当しない人は、「給与所得者個人に関する欄」のみの記入で完了となります。, 「非居住者である親族」に○を付けた人は、別途、親族関係書類と送金関係書類の添付が必要です。, 「控除対象扶養親族」欄に記入するのは、以下の5つの要件をすべて満たす扶養親族に限られます。, 同居を常況としており、あなた又はあなたの配偶者の直径尊属の人に該当する場合には「同居老親等」にチェック、それ以外の場合は「その他」にチェックを付ける, 留学等のために国外で別居している扶養親族の場合は、別途、親族関係書類および送金関係書類の添付が必要です。, 上記のいずれかに該当し、扶養親族又は生計を一にする子(所得金額の合計額が48万円以下)のある人はチェックを付ける, 上記のいずれかに該当し、生計を一にする子があり、かつ合計所得金額が500万円以下の場合にはチェックを付ける, 共働き夫婦などで同居している家族に2人以上の所得者がいる場合、扶養控除はそれぞれ、どちらか一方の所得者にのみ適用されます。, 配偶者が家族の誰かを扶養しており、かつ自分が「(その家族を)扶養しない親」である場合には、「他の所得者が控除を受ける扶養親族等」の欄に控除の対象となる家族の名前と、控除を受ける配偶者の情報を記入することになります。, 「16歳未満の扶養親族等」の欄には、16歳未満の扶養親族がいる場合にのみ記入します。, 「給与所得者の配偶者控除等申告書」の提出が必要になるのは、以下の2つの条件に当てはまる人です。, 自分の年収が1220万円を超えていたり、配偶者の年収が201万円を超えていたりする場合は、上記の条件に当てはまらないため、配偶者控除等申告書を提出する必要はありません。, 配偶者控除と配偶者特別控除はどちらも配偶者(妻または夫)がいる場合に適用される控除で、基本的な要件は同じです。, 配偶者控除と配偶者特別控除を同時に受けることはできません。配偶者の年間所得金額に応じて、どちらか一方の控除を受けることになります。, ただし、合計所得金額は手取り金額ではなく、ボーナスも含めた額面の総支給額になります。この点を間違えないように注意しましょう。, 夫の場合と同様に、妻の所得も手取り金額ではなく額面の総支給額(見積額)を記入します。, 「給与所得者の保険料控除申告書」には生命保険料控除や地震保険料控除など、記入する欄が多く、難しい文字も多いため、記入するのが難しいと思われるかもしれません。, ただ実際は、「控除証明書」から転記して順番に書いていけば問題ないので、過度な心配は不要です。, 以前は火災保険も所得控除を受けることができましたが、2006年の税制改正により2007年から所得控除の対象から外れました。その代わりとして新たに控除の対象となったのが地震保険です。, 控除申告書を書く際は、保険会社から送付される控除証明書を手元に用意する必要があります。, 各保険会社から年1回、郵送で10月～11月頃に送られてくるため、年末調整時までに無くさないように大切に保管しておきましょう。, 「給与所得者の保険料控除申告書」の一番上には、給与所得者個人に関して記入する欄があります。, 地震保険料控除の記入箇所は、生命保険料控除の欄の真下にあります。具体的な記入方法は下記の通りです。, 「社会保険の種類」の欄では、国民年金や国民健康保険などの社会保険の名称を記入してください。, 小規模企業共済等掛金控除の記入箇所は、申告書の右側にある社会保険料控除の真下です。具体的な記入手順は以下のとおりです。, 住宅ローンを組んで住宅を購入した人は、「住宅借入金等特別控除申告書」を提出することによって、所得税を控除することができます。, ただし書き方を間違えてしまうと、修正するのに手間がかかってしまいます。手間をなくすためにも、ここでしっかり正しい書き方を確認しておきましょう。, 住宅ローン控除とは、住宅ローンを組んでマイホームを購入した人が受けられる控除のことです。, 住宅ローン控除の場合、1年目は確定申告が必要になります。2年目以降は年末調整と一緒に適用されますが、確定申告で控除を受けても問題ありません。年末調整と確定申告のどちらを選択するかは納税者の自由です。, 初年度の確定申告を済ませた後、2年目以降9年分の住宅借入金等特別控除申告書が税務署からまとめて送られてきます。2年目以降の申告書を紛失しないように大切に保管しておきましょう。, 年末調整の際は、住宅借入金等特別控除申告書と年末残高等証明書を年末調整の書類に添付して勤務先に提出します。, 「住宅取得資金に係る借入金の年末残高等証明書」とは、住宅ローンの借入残高(予定額)を記載した証明書のことで、住宅借入金等特別控除を受ける手続きに必要な書類となります。, 複数のローンを利用している場合は、各ローンの証明書が必要になるので、まとめて勤務先に提出しましょう。, 税務署長と法人番号は空欄のままで大丈夫ですが、氏名の隣には忘れずに捺印しておきましょう。, 住宅のみの場合は(A)欄に、土地等のみの場合は(B)欄にそれぞれ記入してください。, 住宅借入金等特別控除申告書の下部にある「年末調整のための住宅借入金等特別控除証明書」を見ながら、記入欄に転記します。, 「新築又は購入に係る借入金等の年末残高」(①欄)と「家屋又は土地等の取得対価の額」(②欄)に記入した金額のうち、少ない方の金額を記入します。, 今回は①欄の19,750,000円のほうが少ないため、こちらの欄に記入することになります。, 「取得対価の額に係る借入金等の年末残高」(④欄)に記入した金額に、「家屋の総床面積又は土地等の総面積のうち居住用部分の床面積又は面積の占める割合」(③欄)の割合をかけた金額を記入します。, 今回は「④19,750,000円 × ③100% = ⑤19,750,000円」となります。, 「居住用部分の家屋又は土地等に係る借入金等の年末残高」(⑤欄)と、「居住用部分の増改築等に係る借入金等の年末残高」(⑩欄)の金額を合計した金額を記入します。, 今回は増改築のない新築を例にしているため、⑩欄が空欄となっており、⑤欄に記入した19,750,000円をそのまま転記することになります。, 「(特定増改築等)住宅借入金等特別控除額の計算の基礎となる借入金等の年末残高」(⑪欄)の金額に1%をかけた金額(100円未満切り捨て)を記入します。, あくまで「見積額」なので、正確な金額でなくてもかまいません。大体の金額を記入しておきましょう。, 各種申告書等の用紙が変更されただけでなく、控除額も変更されているため注意が必要です。, 2019年5月1日に元号が「平成」から「令和」に改められたことにより、2019年以降の各種様式では、元号の変更があります。, ただし、すでに「平成31年分」と表記されている申告書に関しては、訂正する必要はありません。, 改元前に税務署から送付された申告書用紙の場合、「平成31年(2019年)分」「平成31年分」と記載されていますが、改元後もそのまま問題なく使用することができます。, 2019年4月1日以降に提出する住宅ローン控除申告書は、上記項目について提出者が記載する必要がなくなっています。, 扶養控除等(異動)申告書で申告する各種の控除について、控除の対象となる人（例えば、勤労学生控除であれば、自身の子供）の所得の基準となる金額が、令和2年から以下のように変更されます。, 独身で扶養親族がいない場合でも、「給与所得者の扶養控除等(異動)申告書」は勤務先に提出しなければなりません。, 独身であっても子供を扶養している場合は、自分の名前や住所の他に、扶養親族についても記載する必要があります。ただし、扶養している子供が16歳以上か16歳未満で記入する場所が異なるので注意が必要です。, 両親と子供(16歳未満)を扶養している場合は、「控除対象扶養親族(16歳以上)」と「16歳未満の扶養親族」の両方に記載しましょう。, 「給与所得者の保険料控除申告書」の書き方は、勤務先の社会保険に加入している場合とそうでない場合で異なります。, 学生アルバイトは、給料の合計が130万円以内であれば、「勤労学生控除」を申請する必要があります。勤労学生控除があるかないかで「給与所得者の扶養控除等(異動)申告書」に記入する項目も違ってくるので注意が必要です。, 学生アルバイトでも収入が130万を超えると「勤労学生控除」は申請できないため、その場合は勤労学生の欄に記入する必要はありません。, 勤務先の社会保険に加入している場合は、「給与所得者の保険料控除申告書」に氏名と住所を記載し、捺印するだけで完了しますが、自分で国民年金・国民健康保険を支払っている場合は、「社会保険料控除」の欄にも記入する必要があります。, 主婦パートの場合、収入が103万円以下でも103万円を超えた場合であっても、年末調整の書き方に特に変わりはありません。, ただし、パート収入が103万円を超えた場合は、夫側の年末調整で訂正する必要があります。給与所得者の扶養控除等(異動)申告書の「妻の所得の見積額」を訂正する必要があるので、収入が103万円を超えたことを事前に伝えておきましょう。, 「給与所得者の配偶者控除等申告書」と「給与所得者の保険料控除申告書」は、本来書かなくてもいい書類ですが、会社によっては提出を求められる場合があります。, その場合は、給与の支払者の名称、給与の支払者の所在地、自分の氏名と住所などの基本的な情報を記載するだけで大丈夫です。, 年末調整書類は年に1度しか作成することがなく、前年に同じ内容の書類を作成していたとしても、どの資料からどの金額を拾ってきたかを忘れがちです。そのため、無駄な時間を短縮するためにも、年末調整書類を作成する際には、自身が記入する際に迷った箇所についてはそのメモを控えておく等翌年移行スムーズに書類を作成できるように準備しておくことをおススメします。, 税理士とのお付き合いは、そのときだけのものではなく、長期間に渡るものです。だからこそ、費用だけでなく、相性や対応の誠実さも、事前に十分に確認しておきたいですね。, そんな税理士選びにおすすめなのが、全国の税理士が登録しているマッチングサイト「ミツモア」です。地域と依頼したい内容に応じて、まずは見積もりが確認できます。その後、メッセージでのやりとりで担当業務の範囲やオプションなどを確認できるので、面談するのと同じように、税理士の人柄が見えてきます。, 見積もり依頼をすると、税理士より最大5件の見積もりが届きます。その見積もりから、条件にあった税理士を探してみましょう。税理士によって料金や条件など異なるので、比較できるのもメリットです。, 依頼内容に合う税理士がみつかったら、依頼の詳細や見積もり内容などチャットで相談ができます。チャットだからやり取りも簡単で、自分の要望もより伝えやすいでしょう。, 大手監査法人で多様な業種、規模の上場企業、非上場企業の監査業務に従事。併せて、同じ監査法人でコンサルティング業務（, 死亡により退職した、または心身の障害により年の中途で退職し、本年中に再就職が見込めない場合, パートタイム労働者が退職し、本年の給与総額が103万円を超えない場合(退職後、本年中に別の勤務先から給与を受け取る場合を除く), 2か所以上から給与の支払を受けている人で、他の勤務先に扶養控除等(異動)申告書を提出している場合, 生命保険料控除、地震保険料控除、社会保険料控除(申告分)、小規模企業共済等掛金控除(申告分), 複数から給与を受けている方(パート・アルバイト含む)が、他の勤務先に「扶養控除等申告書」を提出した場合のみ〇を付ける, 生計を一にする配偶者で、年間所得見積額が95万円以下であること(青色事業専従者として給与の支払いを受ける人などを除く), 配偶者が国内に住居を有せず、かつ現在まで引き続いて1年以上国内に居所を有しない場合に○を付ける, 配偶者以外の親族(6親等内の血族及び3親等内の姻族)、又は都道府県知事から養育を委託された児童(里子)や、市町村⻑から養護を委託された老人であること, ⻘色申告者の事業専従者としてその年を通じて一度も給与の支払を受けていない、または白色申告者の事業専従者でないこと, 扶養親族が国内に住居を有せず、かつ現在まで引き続いて1年以上国内に居所を有しない場合に○を付ける, 寡婦のうち、扶養親族である子を有し、かつ、あなたの合計所得金額が500万円以下の場合はチェックを付ける, 配偶者控除等申告書の裏面3に記載されている「所得の区分」の表に年収(見積額)を当てはめ、計算する, 夫の区分Ⅰの判定結果と、妻の区分Ⅱの判定結果の合わさるところを探し、控除額を算出する, 控除証明書の適用制度の「新制度」・「旧制度」という記載に沿って、どちらかに◯をする, になります。2年目以降は年末調整と一緒に適用されますが、確定申告で控除を受けても問題ありません。年末調整と確定申告のどちらを選択するかは納税者の自由です。, 前回の源泉徴収票が手元にあれば、「給与所得控除後の金額」に記載されている金額を転記する, 2％の控除率の対象となる工事費用の額(特定増改築等住宅借入金等特別控除を受けている場合), 「控除対象扶養親族(16歳以上)」と「16歳未満の扶養親族」のどちらか一方、または両方に記入, 独身であっても子供を扶養している場合は、自分の名前や住所の他に、扶養親族についても記載する必要があります。ただし、, 自分で国民年金・国民健康保険を払っている場合：その年の1～12月に支払った国民年金保険料や国民健康保険料を追加で記入, する必要があります。勤労学生控除があるかないかで「給与所得者の扶養控除等(異動)申告書」に記入する項目も違ってくるので注意が必要です。, する必要があります。給与所得者の扶養控除等(異動)申告書の「妻の所得の見積額」を訂正する必要があるので、収入が103万円を超えたことを事前に伝えておきましょう。, 年末調整書類は年に1度しか作成することがなく、前年に同じ内容の書類を作成していたとしても、どの資料からどの金額を拾ってきたかを忘れがちです。, そのため、無駄な時間を短縮するためにも、年末調整書類を作成する際には、自身が記入する際に迷った箇所についてはそのメモを控えておく等翌年移行スムーズに書類を作成できるように準備しておくことをおススメします。, 【税理士監修】中古車の減価償却を耐用年数で2年,4年,10年落ちでを計算してみた！.

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